ООО выдало процентный заем дочерней компании в Казахстане: как отразить операции в бухучете, если заемщик удержал налог как налоговый агент?
Здравствуйте!
Мы ООО (ОСНО) выдали процентный займ дочерней компании в Казахстан. Они нам вернули основной долг и проценты за минусом удержанного налога 10% на основании соглашения об избежании двойного налогообложения.
Начислено процентов 67 397,26 руб., удержали 6 127,02 руб., перечислили нам 61 270,24 руб.
Методика их расчета такая: 67 397,26 / 1,1 = 61 270,24 руб.
Я считаю, что это не верный расчет, но Казахстан не переубедить. По факту получается, что они удержали грубо 9,091%
В учете я сделала следующие проводки:
1. Дт 76.06 Кт 91.01 начислены проценты 67 397,26 руб.
2. Дт 51 Кт 76.06 получены проценты на р/с 61 270,24 руб
3. Дт 76,09 Кт 76,06 отражен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.
4. Дт 68.34 Кт 76.09 зачтен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.
А далее как быть с разницей в удержанном налоге? По факту они должны были удержать и уплатить за нас 6 740 руб.
Мне нужно самой доначислить разницу и уплатить в бюджет или как?
И не пойму как закрыть счет 68.34.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мы ООО (ОСНО) выдали процентный займ дочерней компании в Казахстан. Они нам вернули основной долг и проценты за минусом удержанного налога 10% на основании соглашения об избежании двойного налогообложения.
Начислено процентов 67 397,26 руб., удержали 6 127,02 руб., перечислили нам 61 270,24 руб.
Методика их расчета такая: 67 397,26 / 1,1 = 61 270,24 руб.
Я считаю, что это не верный расчет, но Казахстан не переубедить. По факту получается, что они удержали грубо 9,091%
В учете я сделала следующие проводки:
1. Дт 76.06 Кт 91.01 начислены проценты 67 397,26 руб.
2. Дт 51 Кт 76.06 получены проценты на р/с 61 270,24 руб
3. Дт 76,09 Кт 76,06 отражен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.
4. Дт 68.34 Кт 76.09 зачтен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.
А далее как быть с разницей в удержанном налоге? По факту они должны были удержать и уплатить за нас 6 740 руб.
Мне нужно самой доначислить разницу и уплатить в бюджет или как?
И не пойму как закрыть счет 68.34.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте! Мы ООО (ОСНО) выдали процентный займ дочерней компании в Казахстан. Они нам вернули основной долг и проценты за минусом удержанного налога 10% на основании соглашения об избежании двойного налогообложения.Начислено процентов 67 397,26 руб., удержали 6 127,02 руб., перечислили нам 61 270,24 руб.Методика их расчета такая: 67 397,26 / 1,1 = 61 270,24 руб.Я считаю, что это не верный расчет, но Казахстан не переубедить. По факту получается, что они удержали грубо 9,091%В учете я сделала следующие проводки:1. Дт 76.06 Кт 91.01 начислены проценты 67 397,26 руб.2. Дт 51 Кт 76.06 получены проценты на р/с 61 270,24 руб3. Дт 76,09 Кт 76,06 отражен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.4. Дт 68.34 Кт 76.09 зачтен удержанный налог нерезидентом 6 127,02 руб.А далее как быть с разницей в удержанном налоге? По факту они должны были удержать и уплатить за нас 6 740 руб.Мне нужно самой доначислить разницу и уплатить в бюджет или как?И не пойму как закрыть счет 68.34.Помогите, пожалуйста, разобраться.Добрый день!
Нет, Вашей компании не нужно доплачивать налог при несогласии с расчетом его суммы, так как речь идет не о налоге, уплачиваемом в РФ по НК РФ, а о налоге, уплачиваемом за рубежом по зарубежному законодательству налоговым агентом - источником выплаты дохода.
Удержанный налоговым агентом налог (дебет счета 68.34) либо зачитывается в счет уплаты налога на прибыль в РФ (тогда он списывается на соответствующий субсчет счета 68 по учету уплаченного/зачтенного налога на прибыль) либо отражается также, как российский налог на прибыль, т.е. списывается на счет 99. -
НКК, благодарю за ответ.
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Уточните, пожалуйста, списать со счета 68.34 в дебет 99 нужно обычной операцией в ручную?Добрый день! В этой теме обсуждается вопрос методологического характера. А вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. Каждый новый вопрос по правилам форума нужно задавать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение и указать полное название своей программы.
